Loon
salarissoftware
 |
 |
9.4 Collectieve eenmalige toeslag toekennen | 10.2 Journaalpost en journaalpost voor export |  |
10: Overzichten
10.1 Aangiften loonheffingen
10.1.1 Aangifte loonheffingen via de Loon Aangifte-Service (LAS)
Loon Aangifte-Service
De Belastingdienst wil dat u uw aangiften loonheffingen digitaal en beveiligd verstuurt. Dat kunt u gratis en heel eenvoudig realiseren met een uniek product van Loon salarissoftware: Loon Aangifte Service (LAS).
LAS betekent Aangifte loonheffingen:
|
• Zonder pincode |
• Met beveiliging |
|
• Zonder postbus• |
• Met 100% betrouwbaarheid |
|
• Zonder wachttijd |
• Met gemak |
|
• Zonder kosten |
Waarom LAS?
In de praktijk blijkt de voorbereiding op de digitale aangifte vaak
flink tegen te vallen. Veel van onze gebruikers lopen op tegen onwillige
certificaten, vage brieven van instanties, te fanatieke firewalls, et cetera.
Daarom is RoosRoos na gaan denken over een alternatieve methode om uw aangifte
te doen. Uiteraard volgens de 'RoosRoos-filosofie', dus zo simpel en duidelijk
mogelijk. Het resultaat: LAS.
Meer informatie over LAS vindt u op roosroos.nl onder 'Producten'.
Aanmelden voor LAS
U moet zich via 'Postbus', 'Aanmelden voor Loon Aangifte-Service'
aanmelden voor LAS. U belandt dan in een zeer eenvoudige wizard. Na deze wizard
hebt u zich aangemeld en kunt u de Aangifte loonheffingen doen.
Geen Bapi
Per 2008 ondersteunt het Loon-pakket niet langer het Bapi-aangiftekanaal
(certificaten van DigiNotar). U moet als Loon-gebruiker dus gebruik maken van
LAS. Voor meer informatie (jaar 2008!) zie MijnLoon.nl, 'Handleidingen'. Directe
link: http://www.roosroos.nl/loon2007/BeëindigingBapi.pdf
Digitale Aangifte loonheffingen, dus via het internet
Ieder bedrijf met personeel is dus
verplicht de ingehouden loonheffing en werknemerspremies digitaal (via het
internet) af te dragen aan de fiscus. Deze aangifte kan per maand of per
vierweken plaatsvinden. Per kwartaal is niet meer mogelijk.
Aangifte loonheffingen via het Loon-pakket
'Loon Vandaag' zal u als taak o.a. de volgende Aangifte loonheffingen tonen. U kunt dus heel eenvoudig vanuit 'Loon Vandaag' de taak 'Loonaangifte [eerstvolgende periode] indienen' markeren. Klik daarna op 'Start taak', en het volgende scherm verschijnt:
Afbeelding: Het dialoog- en invulvenster Aangifte loonheffingen
Detailniveau
Wilt u alleen het bedrag en betalingskenmerk zien, of juist alle details, of
een 'middenweg'? U kunt dat zelf bepalen door bij de optie 'Detailniveau overzicht'
het gewenste detailniveau te kiezen.
Veldjes 2c t/m 3m vrijwel nooit gebruikt
De veldjes 2c tot en met 3m zult u zelden tot nooit gebruiken. Als er sprake is van eindheffing dan hebt u dat via het Loon-pakket ingevoerd. De eindheffing wordt dan automatisch meegenomen in de Aangifte loonheffingen.
Controle
door Loon
Loon controleert nu of er fouten of ontbrekende gegevens zijn. Zo ja, dan meldt
Loon u dat. Herstel de fouten, anders kunt u geen aangifte doen.
Na 'F10:OK' verschijnt het volgende scherm:
Afbeelding: Het resultatenvenster Aangifte loonheffingen
Overzicht
ter controle door ú
Dit is nog niet de digitale aangifte zelf. Dit overzicht is gemaakt zodat ook u
kunt controleren of de gegevens in de Aangifte loonheffingen juist zijn. U ziet
de zogeheten collectieve gegevens staan (werkgever en totalen) en de
nominatieve gegevens (per werknemer). De omschrijvingen zijn zoals die door de
fiscus worden gehanteerd. De bijbehorende bedragen ziet u eveneens staan.
Te betalen bedrag: hoe en wanneer?
Op de 1e pagina van het overzicht ziet u het 'Totaal te betalen' bedrag staan.
Dat bedrag maakt u over via de acceptgiro die u van de fiscus voor de
betreffende periode hebt ontvangen.
Loon helpt u daarbij met deze tekst: "U dient dit bedrag over te maken op girorekening 2445588 ten name van Belastingdienst te Apeldoorn onder vermelding van betalingskenmerk 1006 0519 9670 1010 (bijvoorbeeld)."
Als de gegevens juist zijn, klikt u op 'F10:OK' en belandt u in dit scherm:
Afbeelding: Het dialoog- en invulvenster Aangifte loonheffingen
Altijd insturen naar de Belastingdienst
Als u in het overzicht geen fouten hebt aangetroffen, kunt de Aangifte
loonheffingen nú versturen. Want als er toch een aanvulling of correctie moet
komen dan kunt u gewoon een nieuwe aangifte insturen (tot het einde van de
aangiftetermijn), of een correctie in de volgende aangifte (na de
aangiftetermijn):
Afbeelding: Het dialoogvenster Stuur altijd een aangifte in
Met 'F10:Verstuur' zendt u de Aangifte loonheffingen via het internet naar de
Belastingdienst.
Aangifte nog niet voltooid!
Na het versturen van de Aangifte loonheffingen volgt de melding dat de aangifte is verstuurd, maar nog niet voltooid. Er moet namelijk nog twee zogeheten responsberichten van de Belastingdienst volgen.
Twee responsberichten
Per 2009 gaat het om twee responsberichten, en niet meer om
één, zoals in de jaren 2006 tot en met 2008 het geval was. Het eerste responsbericht
is wat de fiscus de 'transport-bevestiging' noemt. Dat wil zeggen dat het bericht
is ontvangen, maar er nog een fout in zou kunnen zitten. Dit 'transport-bevestiging'-bericht
ontvangt u snel na de inzending. Vaak is dat een kwestie van hooguit een uur.
Het tweede responsbericht is de melding dat uw aangifte 'verwerkbaar is'. Deze
melding laat langer op zich wachten, maar zou binnen drie werkdagen binnen
moeten komen.
 |
Eén en ander kunt u zien via 'Loon Vandaag', 'Postbus' (helemaal bovenin), 'Te behandelen aangiften':
|
Afbeelding: Het dialoogvenster Te behandelen Aangiften
Uitleg functie 'Ontvang'
|
Met 'Ontvang' gebeurt het volgende met de 'openstaande' Aangifte loonheffingen:
1) U haalt de berichten naar binnen waarin de fiscus u laat weten dat de digitale aangifte ontvangen is ('transport-bevestiging'). Dit bericht volgt - zoals gezegd - in de regel binnen een uur na de aangifte.
De melding dat uw aangifte 'verwerkbaar is', haalt u ook naar binnen met 'Ontvang'. Rekent u op hooguit drie werkdagen na de aangifte voordat u deze melding met de optie 'Ontvang' naar binnen kunt halen.
2) Door deze twee bevestigingen accepteert de fiscus uw digitale aangifte. Pas dan is uw digitale aangifte voltooid. Vandaar ook dat de status 'Verstuurd, nog niet geaccepteerd door de fiscus' pas verdwijnt als de twee responsberichten zijn binnengekomen.
Melding: geen te behandelen aangiften meer
Zodra de twee responsberichten binnen zijn voor de verstuurde aangifte, krijgt u de melding dat er geen te behandelen aangiften meer zijn. De digitale Aangifte loonheffingen is nu voltooid.
Let op: Dit wil niet per se zeggen dat de aangifte 100% in orde is. Na de twee respons-berichten zou het in theorie kunnen zijn dat er toch nog fouten worden 'ontdekt' in de aangifte, hoewel die kans uiterst klein is.
Eerst akkoord cliënt? (voor adm. kantoren)
Voor administratiekantoren is het mogelijk eerst een kopie
van het overzicht ter controle en akkoord naar de werkgever (de cliënt) te
sturen. Vult u vóórdat u de Aangifte loonheffingen doet het e-mailadres van uw
klant in.
Hierbij kunt u kiezen hoe gedetailleerd u de Aangifte loonheffingen wilt
versturen naar uw cliënt via de optie 'Detailniveau'. Als u wilt, kunt u het
overzicht als PDF toesturen.
Afbeelding: Het dialoog- en invulvenster Aangifte loonheffingen, kopie Werkgever
Na 'F10:Verstuur' verschijnt dit scherm:
Afbeelding: Het dialoog- en invulvenster Zend aangifte per e-mail aan de werkgever
Met 'F10:OK' verstuurt u de kopie van het overzicht Aangifte loonheffingen ter
controle naar de werkgever. U verstuurt dus een kopie van het overzicht met het
detailniveau dat u hebt aangegeven. U verstuurt uiteraard niet de digitale
Aangifte loonheffingen zelf ('onleesbaar' XML-bestand).
10.1.2 Correcties aangiften
loonheffingen
Loon zal bij uw Aangifte loonheffingen automatisch voor u uitrekenen wat u in een aangifte moet afdragen, inclusief de eventuele correcties.
Stel, de volgende aangifte is van mei. Loon zal dan de
actuele salarisbedragen van de maanden januari, februari, maart en april
vergelijken met wat er 'indertijd' is aangegeven voor die maanden. Als er een
verschil is, dan wordt dat automatisch meegenomen in de aangifte van mei. Daar
hebt u als gebruiker dus geen omkijken naar.
Voorbeeld correctie-aangiften
Bruto correctie op salaris, aangifte is reeds betaald:
a) Aangifte april ingestuurd. Te betalen: € 4.000,-. U hebt dit bedrag reeds betaald.
b) U ontdekt in mei dat een werknemer in april een eenmalige bruto toeslag had moeten krijgen van € 300,-.
c) U verloont april opnieuw voor die werknemer, maar u stuurt níet opnieuw de loonaangifte april in. U hebt april immers reeds betaald.
d) U kiest bij de Aangifte loonheffingen dus voor de optie:
'mei (eerstvolgende aangifte)'
e) Loon zal nu automatisch het te betalen correctiebedrag over april (stel € 171,-)
meenemen in de aangifte mei.
f) Stel, de aangifte mei op zich levert een te betalen bedrag op van € 4.353,-.
g) Door de correctie over april van € 171,- wordt echter het
totaal te betalen bedrag over de aangifte maart: € 4.353,- +/+ € 171,-
= € 4.524,-. Zie de 'print screen' onderstaand.
Welke wijzigingen leiden tot een correctie-aangifte?
Loon maakt geen correctie-aangifte voor elke minieme verandering. Zo zal bijvoorbeeld een wijziging in een huisnummer niet tot een correctie-aangifte leiden. Dat zou immers een stortvloed aan correctie-aangiften betekenen, zeker als u veel werknemers verloont. Een wijziging in het huisnummer wordt uiteraard wel gewoon meegenomen in de volgende (reguliere) Aangifte loonheffingen.
Wat wél tot een correctie-aangifte leidt, zijn wijzigingen in
de loonberekening. Voorbeelden:
- premiebedragen, aandeel werknemer
- loonheffingsbedragen
- levensloopbedragen
- spaarloonbedragen
- bedragen auto van de zaak
Maar ook:
- gewijzigd Sofi-nummer (Burgerservicenummer)
- intrekking werknemer (onterecht meegegaan in de aangifte)
- alsnog toevoeging werknemer (onterecht niet
meegegaan in de aangifte).
Waar zie ik de details van de (correctie)-aangifte?
U kunt op twee meerdere plaatsen de details van de
(correctie)-aangifte bekijken.
1) In de Aangifte loonheffingen zelf ziet u onderaan samengevat wat deze
correctie-aangifte inhoudt.
2) Een veel gedetailleerder overzicht van de correctie vindt u via de optie 'Opties',
'Aangiften loonheffingen'. U kunt daar op de plusjes ('+') klikken om de
aangiften steeds meer in detail bekijken:
Afbeelding: Het resultaten- en
dialoogvenster Overzicht aangiften loonheffingen
10.1.3 Werkkostenregeling in de
loonaangifte
In het scherm voordat u de loonaangifte draait ziet u per 2011 een extra veld: ‘Totale werkkostenregeling uit financiële administratie’. Daar vult u in welk bedrag (inclusief BTW) er deze periode onder de werkkostenregeling moet worden geschaard vanuit uw financiële administratie. Immers, het gros van de werkkostenbedragen gaan buiten het Loon-pakket om, maar verschijnen uiteraard wel in uw boekhouding.
Afbeelding: Het dialoog - en invulvenster Aangifte
Het bedrag dat u invult in het veld: ‘Totale
werkkostenregeling uit financiële administratie’ neemt Loon vanzelf mee in de
vergelijking met de vrije ruimte van 1,4%. In ons voorbeeld
€ 500,-.
U draait de loonaangifte. Mocht de 1,4% vrije ruimte zijn overschreden, dan rekent Loon 80% eindheffing over het surplus. Normaliter zal dan pas later in het jaar plaatsvinden (of helemaal niet), als het forfait is overschreden. In ons voorbeeld vindt er in november 2011 een overschrijding plaats:
Afbeelding: Het resultatenvenster Aangifte loonheffingen
Hoe houdt Loon de vrije ruimte in de gaten?
Er zijn volgens de Belastingdienst drie methodes om de werkkostenregeling in de loonaangifte te verwerken. Daarvan is de ‘cumulatieve methode’ het meest gunstig want alleen daarbij hoeft u niets vóór te financieren, en raakt u niet onnodig geld kwijt aan de regeling. Loon hanteert alleen de cumulatieve methode.
Overzicht status Werkkostenregeling
Via ‘Overzichten’, ‘Boekhouding’, ‘Werkkostenregeling’ kunt u de stand van zaken zien van de regeling.
Meer informatie over de werkkostenregeling
In dit ‘white paper’ van RoosRoos leest u (veel) meer over de werkkostenregeling:
http://www.roosroos.nl/loon2011/Werkkostenregeling.pdf
Terug naar boven
|
|
9.4 Collectieve eenmalige toeslag toekennen | 10.2 Journaalpost en journaalpost voor export | |
